Nicht nur Hauseigentümer, die ihre Immobilie vermieten, können den Fiskus an vielen Ausgaben beteiligen. Auch diejenigen, die ihr Haus selbst nutzen, haben einige Möglichkeiten, ihre Steuerschuld zu senken.
„Zwar können Eigentümer selbstgenutzter Immobilien nicht die Kosten mit den Einnahmen verrechnen, wie die Vermieter“, erklärt Stefan Walter, Geschäftsführer der Eigentümerschutz-Gemeinschaft Haus & Grund Deutschland. „Aber in ihrer privaten Steuererklärung lassen sich durchaus einige Posten geltend machen.“
Steuerliche Förderung der energetischen Sanierung von Immobilien
Zwischenzeitlich beschlossen, ist die steuerliche Förderung der energetischen Sanierung von Immobilien. Von ihr profitieren sowohl gewerbliche als auch private Hauseigentümer . Demnach sollen Hauseigentümer, die ihre Gebäude vermieten oder verpachten, künftig zehn Jahre lang jährlich zehn Prozent der Aufwendungen für bestimmte Sanierungsmaßnahmen steuermindernd geltend machen können, sofern die Kosten nicht ohnehin sofort abziehbarer Erhaltungsaufwand sind.
Wer seine Immobilien selbst nutzt, soll die Sanierungskosten in gleicher Weise wie Sonderausgaben in seiner Einkommenssteuererklärung angeben können. Das wäre vor allem für Eigentümer von selbstgenutzten Wohneigentum attraktiv, die ihre gesamte Immobilie energetisch sanieren. Denn das ist mit erheblichen Kosten verbunden und führt zu einer entsprechend hohen Steuerförderung. Die endgültigen Regelungen seien aber noch offen.
Eigentümer von Immobilien in städtebaulichen Entwicklungsgebieten und Denkmalen
Darüber hinaus werden Immobilienbesitzer gefördert, die besonderen Härten ausgesetzt sind. So haben Eigentümer von Immobilien in städtebaulichen Entwicklungsgebieten und Denkmalen Sonderrechte gegenüber den „normalen“ Hausbesitzern gleich ob sie die Immobilie selbst nutzen oder vermieten. Sie können viele Aufwendungen als Sonderausgaben in ihrer Steuererklärung angeben. Auch Aufwendungen für die behindertengerechte Umgestaltung einer selbstgenutzten Immobilie werden besonders gefördert. Sie können als außergewöhnliche Belastungen steuerlich geltend gemacht werden.
Dabei ist es unerheblich, ob der Eintritt der Behinderung auf einem unvorhersehbaren Ereignis beruht oder ob die Behinderung schon länger besteht. Das geht aus einem Urteil des Bundesfinanzhofs hervor (AZ: VI R 16/10). Steuerlich abzugsfähig sind aber nicht die anteiligen Umbaukosten, sondern nur die durch den behindertengerechten Umbau entstandenen Mehrkosten.
Immobilieneigentümer sparen Steuern mit haushaltsnahen Dienstleistungen und Handwerkerleistungen
Durchweg alle selbstnutzenden Immobilieneigentümer und sogar Mieter haben die Möglichkeit, mit sogenannten haushaltsnahen Dienstleistungen Steuern zu sparen. Außerdem gibt es einen Steuerbonus für Handwerkerleistungen.
Haushaltsnahe Dienstleistungen sind Arbeiten, die normalerweise von den Haushaltsmitgliedern selbst erledigt werden wie Heckenschneiden, Beetpflege oder regelmäßiges Rasenmähen. Wer sie von Dienstleistern ausführen lässt, kann von den Kosten bis zu 4.000 Euro jährlich steuerlich geltend machen. Eigentümer, die an ihrer selbstgenutzten Immobilie Erhaltungs-, Renovierungs- oder Modernisierungsmaßnahmen vornehmen lassen, können den Staat zusätzlich noch mit bis zu 1.200 Euro an den Handwerkerkosten beteiligen.
Direkter Abzug – von der Steuer absetzen
Diese Kosten für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen fallen weder unter Sonderausgaben noch unter zusätzliche Belastungen, sondern werden einfach von der Steuerschuld abgezogen. „Das Finanzamt akzeptiert aber nur die reinen Arbeitskosten, nicht das verwendete Material“, betont Stefan Walter.
Vermieter die ihre Eigentumswohnung vermietet haben oder erst noch vermieten wollen, haben zahlreiche weitere Möglichkeiten Ihre Steuerlast zu reduzieren und von der Steuer abzusetzen. Selbst eine Kreditaufnahme zur Sanierung oder zum Kauf einer Immobilie selbst lohnen sich ggfs. um Steuer zu sparen.
Ausgaben der Photovoltaikanlage sind steuerwirksam als Werbungskosten
Private Hauseigentümer, die eine Solaranlage auf ihr Garagendach oder Hausdach bauen und für den Strom die staatlich garantierte Einspeisevergütung erhalten, werden zu Unternehmern und kommen damit in den Genuss erweiterter Steuerspar-Möglichkeiten. Ausgaben, die durch den Betrieb der Photovoltaikanlage entstehen, können als Werbungskosten abgezogen werden. Anerkannt werden beispielsweise die laufenden Betriebskosten der Anlage, Kosten für die Wartung oder Reparatur, Finanzierungs- und Versicherungskosten sowie Kosten für eine Stromzählermiete und Anschaffungskosten der Solaranlage.
Allerdings müssen die Eigentümer der Solaranlagen auch Steuern zahlen, da sie Einnahmen aus der Einspeisung von Strom in das öffentliche Netz haben. Außerdem werden sie umsatzsteuerpflichtig. Beträgt der Umsatz weniger als 17.500 Euro jährlich, wird die Umsatzsteuer auf Antrag des Steuerpflichtigen aber nicht erhoben. Solaranlagen im Eigenbetrieb sind zudem meldepflichtig.
